Burke Files és un investigador internacional, expert en auditoria i finances internacionals, i iniciat en el món de l’empresa. Durant gairebé tres dècades, va treballar com a especialista en finances internacionals i en auditories prèvies en projectes en més de 100 països. Abans de fundar FE & I el 1993, va ser FCM i CTA de Productes Certificats en Oppenheimer Rouse i va ser director financer de la companyia a American National Group. El Sr. Files segueix formant part de diversos consells d’empreses privades i treballa en finances internacionals, auditories prèvies i anticorrupció.
El Sr. Files és actualment President de Financial Examinations & évaluations, Inc. en el Comitè d’Administració de INTERFIRMA, Luxemburg, cofundador de l’Organització Internacional de Pre-Auditoria, President de l’American Anti-Corruption Institute, director de Nielsen Spirits, Inc. i com a consultor intern de Shank Glazing Solutions.
Especialitats: investigació prèvia a l’auditoria, investigació financera, propietat intel·lectual i informació crítica, i se centra en el compromís internacional.
Avui estem parlant amb Mr. Burke Files sobre el sistema bancari global en 2019:
Ara, gairebé 100 països han signat un acord per accedir al tractat per a l’intercanvi automàtic de dades fiscals en l’OSCE. Com ha canviat el mercat bancari internacional després d’això?
L’OCDE i la set dels seus membres pels ingressos fiscals estan causant un gran dany als seus membres i especialment als països en desenvolupament. L’harmonització fiscal, els requisits de TIEAS i l’eliminació de l’arbitratge regulador són el combustible que alimenta gairebé 90 països diferents que han estat en una de les llistes negres de l’OCDE/GAFI. Llavors, què ha canviat? Com multinacional, és més difícil que mai buscar o fins i tot mantenir serveis bancaris nacionals i internacionals. Els bancs no estan prou interessats com per invertir en KYC (Know Your Customer). L’escàndol després de l’escàndol és una pista empírica que el treball realitzat a KYC és molt dolent. Llavors, ara, si el banc no vol entendre el seu negoci, tanca el seu compte. Al final, per a les empreses que tenen una facturació de menys d’un milió per any, és més econòmic per al banc tancar el compte i semblar severs davant els reguladors de realitzar l’auditoria prèvia que KYC requereix.
Al mateix temps, això accelera la desintermediació dels bancs de serveis financers. Els fons de tot el món estan invertint en serveis bancaris i de pagament alternatius. Les deu majors monedes virtuals al gener del 2019 tenien gairebé 140 milions de dòlars en efectiu. No obstant això, en 2017, 690 milions d’usuaris van fer més de $ 1 mil milions al dia en pagaments amb els seus ordinadors portàtils.
Els préstecs privats eclipsen els préstecs bancaris en gairebé tots els països. Fins i tot als Estats Units, els comptes de préstecs privats representen el 50% dels préstecs. En alguns països en desenvolupament, els comptes de préstecs privats representen més del 70% del mercat.
Tornant a la pregunta, TIEAS, FATCA, OECD/FATF, i altres requisits essencialment han canviat a tots els clients d’un actiu a un passiu potencial. Els bancs que, una vegada van advocar pels pagaments, ara requereixen que el dipositant sol·liciti un compte al banc. No és estrany que els clients hagin anat a altres llocs. La regulació hiper-fiscal i el rentat de diners continuaran obligant a les persones i empreses a buscar altres solucions per satisfer les seves necessitats de pagament, préstec i inversió.
Les mateixes regulacions imposades a les institucions financeres van obligar el client a buscar proveïdors de serveis financers no tradicionals només per continuar amb el seu negoci.
Quins creu que són els principals escàndols de corrupció bancària en els últims temps? A què es refereixen?
Els majors escàndols bancaris estan relacionats amb la sortida de capital, la corrupció i els fraus financers massius.
La sortida de capital és quan els diners de les persones d’un determinat país surten per una de diverses raons. Les tres raons principals són la inestabilitat política, la direcció estúpida o els alts impostos, i no són exclusius. La sortida de capital es mesura per l’èxode de milionaris d’un país.
El país que més ha deixat sortir als milionaris és la Xina, però és un país densament poblat i el percentatge de milionaris que es van anar és petit. Això contrasta amb França, que va veure sortir al major percentatge dels seus milionaris. En els darrers 5 anys, es calcula que el 28% dels milionaris van sortir de França. Els grans perdedors de la sortida de capital són França, Xina, Rússia, Índia, Brasil i Turquia. Els grans guanyadors són Austràlia, Estats Units, Canadà, Grècia i Israel. En una enquesta realitzada fa uns mesos, més de la meitat dels milionaris xinesos estan ansiosos per marxar. Què els impedeix? Les severes limitacions per convertir el iuan.
Els escàndols s’han duplicat: la Russian Laundromat, l’escàndol de comerç mirall de Deutsche Bank i les 280 mil milions de transferències fora de Rússia des de Danske Bank. Aquests són problemes que semblen ser sortides de capital amb una petita sospita de frau fiscal.
Per ser justos, els russos que van convertir els seus rubles en altres monedes entre 2007 i 2014 no poden ser culpats. El ruble va ser recolzat artificialment i tothom ho sabia. Les conspiracions van ser simples: utilitzar els preus per moure diners a través de Moldàvia, comprar bons en rubles i vendre’ls en dòlars el mateix dia, o utilitzar una companyia amb llicències d’exportació/ importació vàlides per convertir rubles en altres monedes. En 2014, quan el Govern rus manté el suport, el ruble perd el 40% del seu valor en molt poc temps i aquestes parcel·les s’aturen. Havien parat molt abans de ser descoberts.
La corrupció és un flagell a tot el món, especialment al Brasil, Azerbaidjan, Estats Units, Estret, Nigèria, Alemanya i Grècia. La corrupció sempre està vinculada a una solució d’adquisició comercial o política. Això va portar a la discussió de qui es considera un PEP (“persona exposada políticament”)? Encara que està vagament definida en les regulacions, la definició de PEP s’entén poc en la pràctica. Molts bancs europeus van prendre per error a tretze membres de l’Assemblea Parlamentària del Consell d’Europa (PACE) i els seus cònjuges i empreses que van ser exclosos de PACE perquè van acceptar regals i suborns de Govern de l’Azerbaidjan. Això és tot? Aquests membres han traït Europa, els seus països i les seves famílies per una suma d’entre 30.000 i 50.000 euros cadascun. Cap dels bancs sembla haver presentat un SAR (informe d’activitat sospitosa) en el grup. Amb aquest tipus de sancions, la mera aplicació de la interrupció i la corrupció a Europa és una broma. També és cert que els bancs no van entendre als seus clients, que eren els seus marits, i les companyies principals que són propietat dels destinataris dels regals i que utilitzen. A més, què passa amb el problema de la corrupció entre dues o més empreses privades? Els escàndols que involucren corrupció continuaran mentre les sancions siguin lleus i els beneficis que s’obtinguin siguin grans.
Com pot un banc localitzar un PEP? Quants nivells ha de buscar la investigació per trobar una relació amb els nens i què tan àmplia ha de ser la recerca per comprendre a tots els membres de la família per satisfer els reguladors? Com s’han de controlar aquests comptes? Ara, totes les institucions financeres han de dedicar una quantitat excessiva de temps a ordenar les transaccions de les persones exposades políticament. Sóc conscient que diversos bancs estan acomiadant tots els clients del PPE a causa de les seves polítiques. Com va dir maliciosament un banquer: «Per què seguir amb el PEP? Les persones honestes no guanyen prou diners per fer que l’esforç de designació i supervisió valgui la pena.»
Pot parlar-nos sobre el banc privat nord-americà, europeu i asiàtic el 2019? Quina diferència hi ha? Avantatges competitius entre ells? Quins són els desavantatges?
Als serveis, la banca privada asiàtica ha augmentat. Els bancs asiàtics ofereixen més productes i serveis de manera integrada. El banc privat europeu és bo, però es fa vell i paranoic. Els serveis de banca privada en els Estats Units són petits, fragmentats però forts.
La seguretat està al costat dels bancs nord-americans. Encara limitats en el que poden oferir, la gran majoria dels bancs dels Estats Units són fiscalment sòlids. Els bancs europeus es troben en un punt d’inflexió fràgil. Qualsevol regressió europea important provocarà una crisi important de la liquiditat europea. Mentre que alguns bancs fracassaran, altres necessitaran dipositants i forquilles de bons per pagar el dipòsit del seu banc. Com més socialista sigui el país, més problemes poden ocórrer. Els bancs asiàtics són, amb molt, els més arriscats, especialment qualsevol banc el propietari és un govern que està fortament compromès amb el deute del govern o corporacions que posseeixen o fan la majoria dels seus negocis amb els governs. També espero veure una onada de consolidació dels bancs asiàtics. La consolidació produirà bancs més forts i reduirà els riscos o fallarà tard o d’hora? Crec que la resposta és sí a les dues opcions.
En els primers signes significatius de qualsevol recessió, els models de negocis requeriran la liquidació massiva de capital estranger i l’emissió de deute amb reserves de capital i problemes sistèmics de liquiditat. Les monedes dels països en desenvolupament es devaluaran, i l’USD, l’euro, la lliura esterlina i el SF estaran sobrevalorats. No es sorprengui amb els extractes bancaris dràsticament reformulats que estan subjectes als mercats i les autoritats reguladores.
Quins són els cinc millors països per tenir els millors sistemes bancaris (segurs) el 2019? I els 5 per tenir els sistemes més arriscats? Entre els 5 millors són: Estats Units, Canadà, Austràlia, Regne Unit, Països Baixos. Els últims 5 són: Xina, Turquia, França, Brasil i qualsevol país governat per un dictador o un socialista (sovint indistingible).
Els índexs es basen en la capacitat de respondre a crisis passades i no en la quantitat de capital sinó en la força del capital. La fortalesa de capital es considera desconfiada quan hi ha una gran probabilitat de pèrdues accelerades causa de la sortida de capital.
Una pregunta independent sobre la banca privada suïssa: quina és la seva competència el 2019? O quins són els sistemes bancaris europeus més competents el 2019?
El banc privat sempre serà necessari. Les empreses suïsses ofereixen serveis competents a un preu assegurat. Els individus i les empreses necessiten seguretat i confidencialitat financera. La gent ho necessita per reduir l’exposició a problemes com el segrest. Les empreses necessiten la banca privada per evitar telegrafiar informació sobre la recerca, el desenvolupament de nous productes i mercats, i la profunditat dels recursos financers per als seus competidors.
Quins són els nous serveis bancaris que els bancs han començat a oferir?
Els bancs estan explorant l’addició de serveis per donar suport als litigis comercials i l’administració del flux d’efectiu multinacional de negocis familiars i conglomerats. Mentre que «fintech» entra en l’esfera de «fintech», està dirigit principalment a serveis de promoció per a clients, com ara assessors en robatori i aplicacions de pagament.
Els bancs també desenvolupen unitats tancades per a les necessitats específiques dels clients, com les finances basades en el comerç, les inversions de crèdit-carboni i el comerç, i verifiquen la petjada ambiental per a la sostenibilitat.
Quines són les seves recomanacions per a clients rics en 2019: inversió o banc privat?
Preparar-se per a una regressió que sigui virulenta, ràpida i brutal. Els inversors demanaran préstecs, els mercats en desenvolupament veuran una sortida de capital cap llars més segurs. Per tant, els que tinguin diners en efectiu potser podran buscar un bon negoci privat. L’efectiu serà el millor actiu en els propers 12 o 24 mesos.
Hi ha diferències clau entre els principis de les auditories financeres bancàries als Estats Units, Europa o els països asiàtics?
La diferència entre els principis d’auditoria en els Estats Units i els internacionals és realment molt petita. Realment hi ha una diferència en l’habilitat i la capacitat dels auditors. Els Estats Units tenen un grup de principis sòlids i, en general, una bona aplicació. Els recents escàndols, amb la presentació d’una signatura de comptabilitat, han sacsejat als fidels, però els Estats Units encara té els millors oients i capacitats. La UE està al mateix nivell, però molts no tenen la capacitat d’oposar-se al seu client auditat i molts oients no tenen una adquisició defensiva si es converteixen en informants.
Les auditories fora d’Àsia, Orient Mitjà, Àfrica i en un nivell inferior a l’Amèrica Llatina són realitzades per professionals que no han desenvolupat la mentalitat d’auditoria financera, com un grup. Els auditors estan molt interessats a mantenir-se bé amb el client i menys amb la dignitat de la professió. Les seves proves solen ser superficials i descuidades. Entenen la comptabilitat, però no han desenvolupat les seves habilitats d’auditoria. Desconfio profundament de totes les auditories xineses.
Poden els auditors, en principi, predir el col·lapse d’un banc? Per exemple, podem confiar en els grups del «big four»?
Els auditors no prediuen rient. Ells són allà per assegurar que la corporació representi la seva situació financera de manera justa i de fet, proporcionant informació financera per complir amb els principis requerits. Dit això, el treball dels big four s’ha deteriorat en els últims anys. Quan el 80% de les hores de contacte d’auditoria són amb persones que tenen menys de 4 anys d’experiència, vostè comença a veure el problema.
Per predir qualsevol col·lapse, realment necessitem entendre la cartera de clients, els préstecs, les inversions bancàries i els mercats que atenen. Els riscos sovint poden ser riscos consolidats: els bancs amb una cartera de riscos consolidada són els més vulnerables als impactes del mercat.
Seguretat de dades i fuga d’informació. Norma SSAE 18 (* nous principis d’auditoria). Quins són els principals escàndols associats amb la filtració d’informació?
Què hi ha de nou a SSAE 18? Es tracta de canvis essencials que les empreses que actualment realitzen un SOC 1 o 2 (un informe d’SOC a 1 o SOC 2 és una visió general independent del panorama de control d’una organització en un dia determinat), o que van a fer-lo en un futur proper, cal tenir en compte a partir d’aquest any:
- Les organitzacions de serveis necessitaran un programa d’administració de proveïdors externs.
- Les organitzacions de serveis hauran d’estar equipades amb un procés anual formal d’avaluació de riscos.
Les firmes d’auditoria no estan preparades per ser els únics àrbitres d’aquest principi. Necessiten assistència tècnica real en seguretat informàtica i prevenció, detecció i recuperació de trencaments. No només hi ha la necessitat d’experts interns, sinó també de proveïdors externs que ajudin a l’empresa a prestar els serveis.
A més, totes les companyies amb dades detallades de clients, com a institucions financeres, hospitals o fins i tot governs, han de subscriure a certs serveis que ofereixen una avaluació en temps real de qualsevol intent d’ingrés. Les decisions sobre protecció de dades ara s’han de fer en mil·lisegons, no en hores o dies.
Entrevista: Irina Rybalchenko
